Il n’y a pas beaucoup de changements dans la fiscalité des Freelances en 2025. Il y a cependant quelques évolutions notables à prendre en compte. Mindquest vous propose donc de faire le point.
1. Nouveaux plafonds de la franchise de TVA
En premier lieu, il y a eu une augmentation des plafonds de chiffre d’affaires pour l’exonération de la TVA de base. Pour rappel, cette franchise permet aux freelances de ne pas facturer la TVA à leurs clients. En revanche, la période de tolérance en cas de dépassement diminuera à 1 an. À partir de 2025 :
- Avant tout, le seuil pour les prestations de service (incluant les missions Freelance IT et Finance) passe à 37 500 € HT (contre 36 800€ précédemment) et le seuil majoré passe à 41 250€ HT.
- En suite, la sortie du régime de franchise prend effet dès l’année suivant le dépassement du seuil. Cette décision fait suite à deux années consécutives de dépassements précédemment tolérés. En outre, si le seuil le plus élevé se trouve dépassé, on ne peut plus appliquer l’exonération de la TVA à partir de la date de dépassement du seuil.
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : Service-public.fr
2. Cotisations sociales ajustées pour les auto-entrepreneurs
En outre, une réduction progressive des cotisations de sécurité sociale devrait intervenir à partir du 1er juillet 2024, avec un impact direct sur l’année 2025 :
- Premièrement, el taux global des cotisations pour les prestations de service augmente à 26,1 %.
- Ensuite, cette hausse est destinée à être progressive et atteindra son maximum en 2026. Les freelances doivent donc anticiper ce surcoût dans leur gestion de trésorerie.
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : URSSAF
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3. Facturation électronique
En outre, initialement prévue en 2025 pour les entreprise de taille intermédiaire et 2026 pour les autres, le calendrier de généralisation de la facturation électronique a été mis à jour.
Désormais l’obligation d’émettre des factures prend effet à partir du :
- 1er septembre 2026 pour les grandes entreprises et les entreprises de taille intermédiaire
- 1er septembre 2027 pour les petites et moyennes entreprises et les micro-entreprises
En outre, il ne faut pas oublier que l’obligation d’en recevoir prendra elle effet à partir du 1er septembre 2026 pour toutes le entreprises.
ℹ️ Puis, si vous souhaitez vérifier la source : economie.gouv.fr
Conclusion
Au final, il n’y aura pas de changements très significatifs sur la fiscalité des freelance en 2025 ce qui permettra de consacrer davantage de temps à obtenir les meilleures missions.
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