Vous avez fait le choix de l’indépendance, et on comprend pourquoi. Mais n’est pas travailleur indépendant dans l’informatique qui veut ! Il y a des charges à prévoir en tant que freelance en IT, qui ne sont pas à négliger, surtout lorsque vous vous lancez dans cette aventure certes libre, mais surtout risquée ! C’est l’un des points à retenir pour choisir la forme juridique la plus adaptée à votre projet. Retrouvez l’essentiel dans le guide de l’auto-entrepreneur.
Les charges sociales du freelance en IT :
En tant qu’indépendant, en fonction de votre statut, vous avez plus ou moins de charges en freelance.
Le freelance IT qui exerce en son nom propre
Comme la plupart des freelances en IT, si vous exercez votre activité en entreprise individuelle, et que vous avez opté pour le régime simplifié de la micro-entreprise, le montant de vos charges sociales est équivalent à un pourcentage de votre chiffre d’affaires.
En tant que consultant indépendant en informatique, vous exercez une activité de prestation de services, et donc le pourcentage de vos charges sociales s’élève à 22% de votre chiffre d’affaires.
Si en tant qu’auto-entrepreneur, vous bénéficiez en plus de l’ACRE, vos charges sociales peuvent être réduites de moitié durant la première année d’activité pour donc atteindre les 11% de votre chiffre d’affaires.
Vous pouvez ensuite opter pour le paiement mensuel ou trimestriel de vos charges sociales.
Si vous avez fait le choix plus sécurisant de créer une entité distincte pour votre activité, vous pouvez avoir choisi l’EURL ou alors la SASU.
Si vous avez opté pour la création d’une EURL et vous êtes l’associé unique, vous dépendez donc de la sécurité sociale des indépendants (SSI) au titre de travailleur non salarié (TNS). Le taux de cotisation sociale s’élève en moyenne à 45% de votre rémunération.
Si vous êtes gérant non associé d’une EURL, ou si vous dirigez une SASU, vous êtes assimilé salarié en cas de perception d’une rémunération. À ce titre, vous obtenez une protection sociale bien plus favorable. En revanche, le montant de vos charges sociales est d’environ 80% de la rémunération que vous vous versez.
Vous l’aurez compris, les charges sociales sont beaucoup plus faibles si vous créez une EURL.
Les autres charges du freelance en IT :
Il n’y a pas que les charges sociales dont vous devez vous acquitter en tant que freelance en IT.
Les dépenses liées à l’activité de consultant en IT
En tant que consultant indépendant en informatique, vous devez avoir les outils nécessaires à l’exercice de votre activité. Par conséquent, vous devez prévoir notamment des coûts liés à :
l’achat de matériel informatique ;
l’achat ou la location de logiciels informatiques ;
la location de la place sur des serveurs ; et
la création de votre entreprise.
L’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés
Vous devez également prendre en compte l’impôt que vous aurez à payer. En fonction du choix de la nature de cet impôt, vos charges seront plus ou moins élevées.
Si vous avez opté pour l’impôt sur les sociétés, c’est-à-dire si vous avez créé une SASU ou une EURL, vous devez tous les ans, payer des charges en fonction de vos bénéfices.
En 2022, le taux de l’IS est de 15% sur les premiers 38.120 euros, puis de 25% sur le reste pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022.
Si vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu (IR), les bénéfices de votre société sont soumis au barème progressif de l’IR. Par ailleurs, si vous êtes micro-entrepreneur, vous avez le choix entre deux régimes :
l’impôt sur le revenu classique ; ou
le versement forfaitaire libératoire (où l’IR est prélevé en même temps que les cotisations sociales).
Les charges du freelance : la cotisation foncière des entreprises
Enfin, en tant qu’entrepreneur en freelance, vous devez vous acquitter également de la Cotisation foncière des entreprises (CFE), que vous devez régler en partie dès la deuxième année de votre activité. Sachez toutefois que la première année, cet impôt n’est pas exigible pour le freelance.
Vous voilà au courant de toutes les charges liées au statut de consultant informatique indépendant !
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Quitter le salariat pour devenir freelance, cela a de nombreux avantages même si c’est susceptible de vous mettre en danger financièrement. Ainsi, il est nécessaire, quand on est travailleur indépendant, de se mettre à l’abri du manque afin de ne pas se retrouver en difficulté. Comment financer ses urgences ou imprévus quand on est freelance ? La réponse dans cet article.
Tournez-vous vers l’épargne de précaution et ne dépensez pas tout ce que vous gagnez
Un déplacement imprévu, une panne de voiture, un problème informatique ou une fuite d’eau, ce sont des situations qui occasionnent des dépenses nuisibles au portefeuille si on ne les anticipe pas. C’est pareil lorsque vous subissez un accident de circulation. Dans le cas où l’imprévu ne vous permettrait pas de travailler, cela devient plus difficile encore puisque vous restez sans vous faire de l’argent pendant un moment. C’est pour cela qu’il vous faut vous tourner vers l’épargne de précaution. Vous vous ferez ainsi le devoir de mettre l’argent de côté.
Pour financer ses urgences quand on est freelance, il est conseillé d’épargner le nécessaire pour tenir entre 3 et 6 mois, si vous ne souhaitez pas vous mettre à la quête d’un prêt adapté aux freelances. Dans le cas où vous dépenseriez 2500 euros par mois en moyenne, on peut estimer qu’une réserve de 10 000 euros va être un airbag assez raisonnable. Gardez-vous de placer cette épargne à des taux hors normes. Il est vrai que la rentabilité est un critère. Cependant, le plus important, c’est que l’argent soit disponible et que vous puissiez le retirer aisément quand vous en aurez besoin.
Il ne vous est pas nécessaire de gagner des millions avant d’avoir des économies. Il faut que vous dépensiez tout simplement moins que ce que vous gagnez. Peu importe ce que vous percevez comme salaire, tâchez d’épargner au minimum 10 % de chacune de vos rentrées d’argent. Bien sûr en cas de manque, vous pouvez faire à appel à des plateformes de microcrédit en ligne telle que la startup Finfrog pour faire votre demande. Tous savent que c’est excitant de recevoir une somme importante sur son compte. Toutefois, si cela peut être stimulant sur le moment, il faut penser à épargner pour assurer sa vie future.
Séparez vos comptes professionnels de ceux personnels et investissez votre argent
Cela était un impératif pour les micro-entrepreneurs de séparer leurs comptes professionnels de leurs comptes personnels, avant que l’État ne fasse marche arrière pour rendre le compte pro optionnel. S’il est recommandé que vous gardiez vos comptes professionnels et personnels séparés, c’est parce que cela vous donne, dans un premier temps, bien plus de facilité à tenir votre comptabilité. Vous n’aurez pas besoin de chercher, de façon permanente, à séparer vos dépenses personnelles de celles professionnelles. Cela simplifiera des deux côtés la tenue de vos comptes.
En cas d’imprévu, vous pourrez donc retirer très aisément de l’argent afin de chercher une solution au problème que vous avez.
Il existe de nombreuses pistes qui s’offrent aujourd’hui à vous si vous souhaitez faire un investissement. Vous pouvez investir votre argent dans l’immobilier, les cryptomonnaies, le luxe, l’art ou les actions. S’il en existe pour tous les goûts, certaines techniques s’avèrent plus simples que d’autres. À vous de trouver, parmi ces différentes pistes d’investissement, la bonne option afin que cela vous génère des profits assez intéressants. De ce fait, il ne vous sera pas pénible du tout de faire face aux imprévus et de financer vos urgences en freelance.
Ayez une source de revenus passifs et prenez l’habitude de donner des formations
Pour ne pas vous retrouver à court d’argent pendant que vous avez des urgences ou imprévus auxquels faire face, il est nécessaire que vous mettiez en place un certain nombre de stratégies qui offrent la possibilité de tirer profit des différents actifs que vous aurez développé. Cela vous permettra d’avoir des revenus réguliers contre lesquels vous pourrez vous adosser même si vous ne travaillez pas.
Vous conviendrez que dans une situation comme celle-là, il ne sera nullement difficile pour vous de faire face à des imprévus ou urgences.
Un freelance se trouve être un expert indépendant. S’il lui est possible de monétiser cette expertise par des prestations, il peut également le faire en dispensant des formations professionnelles ou académiques. Celles-ci sont à donner par le biais d’un organisme de formation, d’une école ou d’une université.
Lorsque vous devenez formateur, vous gagnez plus d’argent et vous n’aurez plus la moindre difficulté à subvenir à vos besoins. Vous serez ainsi en mesure d’affronter vos éventuels imprévus et urgences.
Mettez-vous à l’abri du manque d’argent en prospectant pour une diversification de votre clientèle
Procéder à la diversification de son portefeuille de clients, c’est une grosse nécessité pour un freelance. En réalité, vous êtes confronté à un énorme risque lorsque vous n’avez qu’un seul client, et cela vous met dans une situation extrêmement délicate. Au cas où votre unique client vous lâcherait du jour au lendemain, votre aventure sera contrainte à connaître son épilogue. Et si c’est dans une situation comme celle-là que vous vous trouvez lorsque surgit l’urgence ou l’imprévu, il est clair que vous n’aurez pas le nécessaire pour assurer le financement.
Même lorsque vous avez une multitude de clients dans vos périodes d’intense activité, trouvez des créneaux dédicacés à votre prospection commerciale. Vous pourrez, de ce fait, vous assurer que vous avez de nombreuses sources de revenus en perspective.
Éloignez l’impécuniosité en fidélisant vos clients du moment au moyen d’offres à long terme
Si vous voulez être certain de ne pas vous retrouver dans le manque, attelez-vous à proposer des offres à long terme qui vous donneront la possibilité de vous garantir un revenu récurrent. Privilégiez, pour cela, les contrats d’abonnements mensuels. Misez notamment sur l’upselling. Ce dernier consiste à proposer au client une offre avec une montée en gamme. Essayez de faire profiter à votre client, au fil du temps, d’un livrable plus garni que ce qui avait été prévu. Évertuez-vous à jouer sur le cross-selling. Cela consiste à anticiper les besoins du client en commercialisant des services associés.
Il est assez évident que dans une posture comme celle-là, vous n’aurez pas des difficultés à faire face à des imprévus et à financer des urgences, tout en étant freelance.
Comme pour toute activité, se lancer comme freelance informatique implique le respect de certaines obligations fiscales et comptables. Ces obligations vont varier selon le statut sous lequel vous décidez de vous immatriculer pour vous lancer comme freelance dans l’IT. En effet, si vous optez pour la création d’une société commerciale, sachez que les obligations qui vous incombent sont plus lourdes que si vous choisissez de vous déclarer sous le statut de micro-entrepreneur. N’hésitez pas à vous construire un calendrier d’échéances. Ceci afin d’avoir la main sur les déclarations et obligations annuelles qui vous incombent. Pour tout savoir sur les obligations comptables et fiscales d’un freelance IT, lisez notre article ci-dessous !
Les obligations fiscales et comptables d’un freelance qui se lance en son nom propre
Quelles sont les obligations comptables et fiscales d’un freelance qui se lance en son nom propre ? Vous pouvez vous lancer dans votre activité en votre nom propre. Soit en tant que micro-entrepreneur ou en entreprise individuelle. Dans les deux cas, vous bénéficiez d’un régime fiscal et comptable plus souple qu’en société.
👉 Le micro-entrepreneur
Si vous souhaitez devenir auto-entrepreneur, sachez qu’il s’agit du régime le plus simplifié. En effet, il ne revêt d’aucune obligation comptable si ce n’est celle de tenir une comptabilité régulière sous la forme d’un livre de recettes. Cette comptabilité peut être contrôlée, mais n’a pas à être déclarée.
Bon à savoir : vous n’avez pas l’obligation d’ouvrir de compte bancaire professionnel. Néanmoins, il est obligatoire de détenir un compte bancaire spécifique à votre activité professionnelle.
En tant que micro entrepreneur la liasse fiscale que vous devez fournir à l’administration est extrêmement simplifiée. Cela signifie que vous avez deux déclarations à fournir, elles sont d’ordre fiscal et social :
Vos déclarations d’impôt sur le revenu : vous devez déclarer votre chiffre d’affaires sur votre déclaration personnelle d’impôt sur le revenu, et ce, dans la case BNC (bénéfices non-commerciaux). En raison de votre activité de prestation informatique, vous jouissez d’un abattement fiscal sur 66% de votre chiffre d’affaires. Les déclarations d’impôt sur le revenu se font en mai de chaque année.
Vos déclarations de cotisations sociales : vous devez déclarer sur votre compte auto-entrepreneur de l’URSSAF votre chiffre d’affaires. En fonction de votre choix, la déclaration de chiffre d’affaires se fait chaque mois ou chaque trimestre.
En principe, le micro-entrepreneur ne suit pas le régime de la TVA, il bénéficie d’un régime d’exonération de TVA. Cela signifie qu’il ne peut ni facturer de TVA à ses clients ni récupérer la TVA sur ses achats. Dans ce cas, vous n’avez pas à déclarer la TVA.
Lorsque votre chiffre d’affaires dépasse le seuil annuel de 34.400 €, vous devez commencer à déclarer votre TVA et à la facturer sur vos prestations. Vous avez la possibilité d’opter pour une déclaration mensuelle ou trimestrielle. Votre régime n’est pas définitif, ce qui implique que vous avez la possibilité de demander au service des impôts de le changer pour l’année suivante.
👉 L’entreprise individuelle
Le régime de l’entreprise individuelle est similaire à celui de la micro-entreprise ! Vos obligations restent les mêmes :
Déclaration d’impôt : l’entreprise individuelle est également imposée à l’impôt sur le revenu. Cette déclaration se fait en mai de chaque année. Néanmoins, vous ne bénéficiez d’aucun abattement fiscal. Concernant la TVA, vous êtes soumis par principe la TVA et le régime de franchise en base est une option à laquelle vous êtes éligible tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 34.400 €.
Déclaration sociale : elle est calculée sur l’ensemble des bénéfices de l’entreprise individuelle, y compris les rémunérations perçues.
Concernant la comptabilité de l’entreprise individuelle, vous devez tenir une comptabilité de trésorerie, et vous n’avez pas à la déposer auprès du greffe.
Si vous optez pour la création d’un patrimoine d’affectation, on parle de la création d’une EIRL. Dans ce cas, les obligations changent et vous avez la possibilité, sous certaines conditions, d’opter pour l’impôt sur les sociétés. Si vous optez pour l’impôt sur les sociétés, vous devrez déclarer vos bénéfices directement sur le site des impôts une fois par an, en mai. En EIRL, la tenue d’une comptabilité est obligatoire.
Les obligations et échéances d’un freelance qui se lance en société
Quelles sont les obligations comptables et fiscales d’un freelance qui se lance en société ? Lorsque vous créez une société en freelance (SASU ou EURL), vous créez une personne morale, ce qui entraîne des obligations et des échéances plus strictes.
👉 Les obligations comptables d’une société
Vous avez l’obligation de tenir une comptabilité précise et régulière, en produisant un bilan et un compte de résultat reflétant la réalité économique de l’activité de l’entreprise.
Tous les ans, vous devez déposer les comptes de votre société auprès du greffe. Il est possible d’effectuer toutes ses démarches en ligne.
Vous devez respecter un délai de maximum 7 mois après la clôture de l’exercice écoulé pour procéder au dépôt des comptes de votre structure.
👉 Les obligations fiscales d’une société
La liasse fiscale
Les sociétés ont des obligations plus strictes en termes de fiscalité. Vous devez transmettre annuellement, à la fin de votre exercice, une liasse fiscale. Lorsque votre exercice comptable se clôture en décembre, vous avez jusqu’au mois de mai pour la déposer. Néanmoins, si votre exercice comptable ne coïncide pas avec l’année civile, vous disposez d’un délai de 3 mois après la clôture comptable pour la déposer.
Il s’agit de l’ensemble des documents comptables et fiscaux qui vont permettre à l’administration de calculer le montant du résultat imposable de votre entreprise.
Vous devez transmettre votre liasse fiscale au service des impôts des entreprises (SIE) dont vous dépendez, toutefois il ne s’agit pas du même formulaire selon le régime fiscal de votre société :
si votre société est soumise à l’impôt sur les sociétés vous devez remplir le formulaire n°2065-SD ;
si votre société est soumise à l’impôt sur le revenu vous devez remplir le formulaire n°2072-S.
L’impôt sur les bénéfices
En fonction de la forme juridique créée, vous avez la possibilité, sous certaines conditions, de choisir entre l’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur le revenu (IR).
Impôt sur les sociétés : c’est la société elle-même qui est imposable sur les bénéfices qu’elle réalise chaque année. Il s’agit d’une déclaration annuelle dématérialisée sur le site des impôts. Vos délais divergent selon la date de la clôture de vos comptes. En cas d’option pour l’IS, les associés ne sont imposables personnellement que s’ils perçoivent une rémunération.
Impôt sur le revenu : la société n’est redevable d’aucun impôt sur les bénéfices. Ce sont les associés qui sont imposables, en leur nom personnel, à hauteur du capital qu’ils détiennent. En ce sens, les associés doivent déclarer les bénéfices de la société directement sur la déclaration d’impôt de leur foyer fiscal. L’échéance de déclaration dépend de votre département (de mai à juin).
Vous pouvez retrouver tous les cerfa de déclaration directement sur le site des impôts et du service public ainsi que les démarches à effectuer.
👉 La déclaration de TVA
Sauf exonération de TVA (régime de la franchise en base de TVA), votre société est soumise en principe à la taxe sur la valeur ajoutée. À ce titre, deux régimes de TVA différents s’offrent à vous :
le régime réel normal de TVA : il s’agit d’un régime de déclaration mensuelle ;
le régime réel simplifié de TVA : il s’agit cette fois d’un régime de déclaration trimestrielle.
Votre régime n’est pas définitif, ce qui implique que vous avez la possibilité de demander au service des impôts de le changer pour l’année suivante.
Les déclarations s’effectuent directement sur le site des impôts :
Déclaration trimestrielle : vous devez procéder au paiement de 2 acomptes durant l’année (un en juillet et le suivant en décembre). Vous devez également transmettre en parallèle de votre déclaration d’impôt sur le revenu une déclaration CA12. Vous devrez renseigner toutes les opérations imposables de l’année civile antérieure.
Déclaration mensuelle : cette fois-ci il s’agit de la déclaration C3A que vous devez télétransmettre tous les mois sur le site des impôts.
En tant que freelance, il est important de respecter les obligations comptables et fiscales sous peine de sanction pécuniaire.
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En tant que freelance, il est fréquent de faire face au problème des factures impayées. Lorsque les délais de paiements sont longs cela peut même entrainer des répercussions sur votre activité… Quand à la fin du mois il vous faut payer votre loyer, votre matériel professionnel, vos déplacements ou encore subvenir à vos besoins personnels… Le retard des paiements et les impayés peuvent engendrer un véritable stress pour le freelance qu’il souhaite éviter à tout prix. Consultants SAP FI CO, développeurs web, architectes logiciels, consultants SAP, découvrez dans notre article comment gérer les impayés quand on est freelance !
Gérer les impayés : relancer le client
En premier lieu, le point important pour gérer les impayés est de s’assurer de préserver votre relation commerciale. Il peut y avoir une justification au retard de paiement… En effet, vous ignorez les raisons de ce retard. Il est possible que votre client rencontre des difficultés passagères au niveau de sa trésorerie par exemple. Dans un autre cas, s’il s’agit d’une grosse entreprise, généralement la validation de l’ordre de paiement a lieu par une personne supplémentaire. Ce qui peut rallonger la procédure de paiement d’autant plus dans des structures très cloisonnées.
◼️ Envoyer un mail de relance à son client
En ayant en tête la possibilité de ces éventualités, commencez par envoyer un petit mail à votre client pour lui rappeler que l’une des factures demeure impayée. Si le règlement de la facture était un oubli de sa part, la situation se règlera très vite suite à votre email.
Il est vrai qu’il n’est pas toujours simple d’appeler son client pour lui parler de la facture impayée. C’est pourquoi les relances par email sont pertinentes pour cette démarche. De plus il existe de nombreux outils de facturation qui permettent de relancer semi-automatiquement les clients par email en rappelant le montant de la facture. C’est par exemple le cas deFreebe, un outil de facturation pour freelances, qui permet de paramétrer ses email de relance. L’avantage est que le client aura vraiment l’impression de recevoir un email automatique. Il ne se sentira donc pas agressé par la relance.
Cependant, si passé une semaine, votre email demeure sans réponse, nous vous recommandons d’envoyer un second email plus ferme à votre client. Vous pouvez même lui laisser un message vocal sur son répondeur.
Il est possible que votre client ne fasse pas suite à votre relance, voir même qu’il affirme avoir déjà procédé au règlement de votre facture, ou pire qu’il nie l’existence de celle-ci. La situation est plus délicate dans ce genre de circonstance, car vous avez à faire à un client de mauvaise foi.
Pour contrecarrer ce comportement, vous devrez lui rappeler des éléments factuels qu’il ne pourra pas spontanément contredire. C’est-à-dire, tout ce qui concerne le travail que vous lui avez fourni. Utilisez toutes les traces écrites des échanges que vous avez eus, le moment auquel vous lui avez adressé la facture. Mais aussi le nombre de jours précis impartis pour payer, etc.
Peu importe la réaction et l’attitude de votre client, vous devez toujours gardez votre sang-froid. Surtout ne le menacer pas et ne l’insulter pas, car ce comportement est pénalement répréhensible.
Si malgré vos différentes relances, votre client refuse toujours de régler votre facture, vous pouvez alors lui adresser une lettre de mise en demeure.
Gérer les impayés : la mise en demeure de payer adressée au client
Une mise en demeure est une démarche consistant à inviter votre client à exécuter son obligation de paiement dans un certain délai. Mais aussi à l’avertir qu’en cas de non paiement de sa part, des poursuites judiciaires auront lieu contre lui. Elle peut s’effectuer par le freelance pour gérer les impayés.
La mise en demeure est le dernier avertissement avant d’agir en justice. La mise en demeure de payer adressée au client s’effectue au travers d’une lettre de mise en demeure. Nous vous conseillons de rédiger cette lettre avec l’aide d’un avocat. En effet, cela apporte du crédit à votre démarche et une force contraignant supplémentaire pour votre client. Au sein de la lettre de mise en demeure vous devez reprendre les termes du contrat. Vous devez vous assurez de prouver que la prestation a été réalisée. Et enfin fixer une date limite de paiement avant que des poursuites judiciaires ne soient engagées.
La procédure de mise en demeure n’a aucun effet contraignant car il s’agit seulement d’une invitation à exécuter ses obligations. Mais sa force est qu’elle a un effet intimidant. En effet, son objectif est d’inciter votre client à exécuter le paiement pour éviter qu’une action en justice ne soit engagée. La mie en demeure a aussi des conséquences juridiques. En effet, la date d’envoi de la lettre sert de point de départ pour calculer les intérêts de retard de paiement en cas de litige. La mise en demeure sert d’autre part à prouver, en cas d’action judiciaire, que tout a été mis en œuvre pour résoudre à l’amiable le litige.
◼️ Les mentions obligatoires de la mise en demeure
Pour être valable et non contestée par votre client, la mise en demeure doit contenir des mentions obligatoires :
la mention “mise en demeure” permettant d’exposer clairement votre intention
la date de sa rédaction
vos coordonnées et celles de votre client
un exposé de la situation litigieuse (facture arrivée à échéance qui est impayée)
la demande de règlement précisant le montant dû
le délai dans lequel la situation doit être régularisée (entre 1 et 2 semaines)
La mise en demeure, peut être délivrée par courrier recommandé avec accusé de réception. Mais aussi en ayant recours à un acte d’huissier de justice. Ces deux modes d’envoi vous assure de faire parvenir la mise en demeure à votre client et d’en conserver la preuve.
◼️ Si la lettre de mise en demeure ne fonctionne pas
Pour la majorité des cas d’impayés, la lettre de mise en demeure réalisée avec l’aide d’un avocat fait réagir le client qui s’acquitte rapidement de sa dette. Concernant la minorité de client qui ne réagiront pas à la lettre de mise en demeure, il faudra adapter la suite de la procédure en fonction des éléments de preuve que vous détenez (l’exemplaire d’un devis contresigné par votre client, un contrat signé, une copie de la lettre de l’avocat et son recommandé, etc.).
Ce n’est qu’uniquement dans le cas où votre mise en demeure reste sans réponse que vous pourrez agir en justice. Vous pourrez alors exercer une procédure de recouvrement judiciaire pour gérer les impayés.
Gérer les impayés : les actions judiciaires menées à l’encontre du client
Les procédures de recouvrement judiciaire de créance sont des voies judiciaires permettant de contraindre votre client à exécuter son obligation de paiement. Pour ce faire, vous devez saisir le juge pour obtenir un titre exécutoire. Il s’agit de l’acte juridique vous permettant de forcer votre client à vous payer le montant de la facture. Il existe 3 procédures de recouvrement judiciaire.
◼️ La procédure d’injonction de payer
La procédure d’injonction de payer permet de demander au juge d’enjoindre à votre client de vous payer la somme due. Cette procédure est simple, rapide et peu coûteuse. Certaines conditions doivent être réunies, notamment s’agissant de la nature de votre créance. Votre requête devra être précise et être accompagnée de pièces justificatives. Vous devrez remplir le CERFA d’injonction de payer et vous adresser au tribunal compétent. Le juge rendra une ordonnance portant l’injonction de payer qui vous permettra de procéder à une saisie d’huissier si besoin.
◼️ La procédure de référé-provision
La procédure de référé-provision permet de réclamer au juge une provision, c’est-à-dire une somme d’argent destinée à recouvrer le paiement de votre créance. C’est une procédure rapide et peu coûteuse. Vous devrez justifier que votre créance n’est pas “sérieusement contestable”. C’est-à-dire que vous devrez avoir assez d’éléments de preuve pour affirmer que votre client a bien une dette envers vous.
◼️ La procédure d’assignation au fond
La procédure d’assignation au fond est mise en œuvre lorsque l’injonction de payer et le référé-provision n’ont pas abouti. Mais aussi lorsque votre client risque de contester sa créance. Cette procédure est plus complexe, longue et coûteuse.
Pour gérer les impayés et dans le cas où votre client n’exécute pas la décision du juge, vous pourrez toujours faire appel à un huissier de justice. La mission de celui-ci est de mettre en œuvre des mesures d’exécution destinées à contraindre votre client. Cela peut être en se rendant par exemple à son domicile pour procéder à une saisie de biens.
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Votre activité d’auto-entrepreneur bat son plein ? Tant mieux ! Peut-être même au point de générer un chiffre d’affaires au-delà des plafonds règlementaires. Si c’est le cas, vous allez devoir quitter le régime de l’auto-entreprise. Pas de panique, on vous présente l’essentiel pour amorcer cette transition en douceur. Auto-entrepreneur et plafond de chiffre d’affaires dépassé, découvrez quoi faire !
Les plafonds de chiffre d’affaires dans le régime de la micro-entreprise
Créé en 2008, le régime de la micro-entreprise permet de se lancer à son compte rapidement et de minimiser les formalités administratives.
En effet, le micro-entrepreneur (ou auto-entrepreneur) ne se soumet qu’à peu d’obligations comptables et administratives :
le calcul des impôts et des cotisations sociales est facilité et proportionnel au chiffre d’affaires encaissé (si votre chiffre d’affaires est nul, vous ne payez rien)
votre comptabilité se limite à un livre des recettes et des achats ainsi que des factures en bonne et due forme
En dessous d’un certain chiffre d’affaires, vous êtes dispensé du paiement de la TVA.
En contrepartie de cette simplicité de gestion, il existe un seuil de chiffre d’affaires à ne pas dépasser. Le seuil maximal dépend de l’activité exercée. Au-delà, le régime de la micro-entreprise ne s’applique plus.
176 200 € pour les activités d’achat-revente de marchandises et les prestations d’hébergement (chambre d’hôtes, meublé de tourisme)
72 600 € pour les prestations de services (libérales comme artisanales ou commerciales)
Si vous êtes par exemple consultant en informatique, data scientist ou graphic designer en auto-entreprise, votre plafond de chiffre d’affaires est de 72 600 €.
Bon à savoir Si vous exercez une activité mixte (par exemple vente et prestation de services) : votre chiffre d’affaires maximal est de 176 200 €, au sein duquel l’activité de prestation de services ne doit pas dépasser 72 600 €.
Bonne nouvelle : la sortie du régime de l’auto-entreprise ne se fait que si vous dépassez le plafond autorisé pendant deux années consécutives (une seule année au-dessus de ce plafond ne suffira donc pas).
Auto-entrepreneur et plafond de chiffre d’affaires dépassé: exemple
Julie, data analyst freelance, a créé sa micro-entreprise en avril 2020. Le calcul de son plafond se fait prorata temporis, c’est-à-dire selon la date de création de son entreprise. La première année, son plafond équivaut à : (72 600 / 12) x 9 = 54 450 €. Julie rencontre un succès inattendu et enregistre un chiffre d’affaires de 60 500 € sur ces 9 mois. Elle dépasse donc le plafond.
En 2021, forte de son nouveau réseau, Julie enregistre un chiffre d’affaires de 70 400 €. Comme son chiffre d’affaires est resté en dessous du plafond pour la deuxième année, elle continuera donc de bénéficier du régime de la micro-entreprise.
Supposons maintenant que son activité ait explosé en 2021 grâce à un gros client et qu’elle ait enregistré un chiffre d’affaires de 75 750 €. Dans ce cas, il y a eu dépassement du plafond du régime de la micro-entreprise durant deux années consécutives. Julie quittera alors le régime de la micro-entreprise au 1er janvier 2022.
Deux années consécutives au-delà des plafonds, et après ?
Suite à deux années consécutives au-delà des plafonds de chiffres d’affaires autorisés, la micro-entreprise bascule automatiquement vers l’entreprise individuelle.
Il vous faudra néanmoins déclarer la fermeture de votre micro-entreprise à votre Centre de formalités des entreprises (CFE).
Le changement de régime s’effectue dès le 1er janvier de l’année suivant la deuxième année où il y a eu dépassement de plafond.
Comment cela se passe concrètement ?
Le basculement automatique vers l’entreprise individuelle
Vous serez prévenu de votre nouvelle affiliation au régime commun par une lettre recommandée avec accusé de réception, contestable dans le mois suivant sa réception.
En basculant automatiquement en entreprise individuelle :
Votre régime d’imposition n’est plus le régime micro-fiscal mais le régime réel simplifié
Le passage du régime micro au régime réel comporte deux nouveautés :
Vous devez à présent fournir un bilan comptable simplifié pour chaque exercice comptable
Votre impôt sur le revenu n’est plus calculé en soustrayant un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires mais en soustrayant vos frais réels (d’où le nom de ce régime).
Bon à savoir Pour la TVA, le régime réel simplifié s’appliquait déjà suite aux dépassements des seuils de la franchise de TVA. Bonne nouvelle, vous pouvez continuer de la déclarer comme vous faisiez en tant que micro-entrepreneur.
Vous demeurez rattaché à la Sécurité sociale des indépendants mais le calcul de vos cotisations évolue
En auto-entreprise, le calcul de vos cotisations sociales s’effectue selon un pourcentage fixe.
Avec le passage en entreprise individuelle au régime réel, elles se calculent dorénavant sur vos bénéfices imposables. Ce bénéfice est obtenu par la soustraction des charges réelles au chiffre d’affaires de l’entreprise individuelle. Contrairement au statut d’auto-entrepreneur, des cotisations sociales minimales sont dues même en l’absence de bénéfices.
Dans certains cas et selon l’évolution de votre activité, il peut être judicieux de vous tourner vers une autre forme juridique.
Auto-entrepreneur et plafond de chiffre d’affaires dépassé : le choix d’une structure juridique adaptée
Vous pouvez tout à fait sortir de l’entreprise individuelle et opter à la place pour une société unipersonnelle, que l’on pourrait qualifier de plus ambitieuse.
En effet, lorsque vous passez automatiquement en entreprise individuelle, votre patrimoine personnel reste confondu avec celui de l’entreprise (comme en auto-entreprise). Cela n’est pas le cas si vous optez pour une société comme l’EURL ou la SASU car elles agissent comme des personnes morales. En cas de dettes, les créanciers ne pourront donc pas saisir vos biens personnels. En optant pour une société, vous pourrez également déléguer sa gestion quotidienne à un dirigeant tiers. À terme, vous pourrez également choisir de vous associer avec d’autres personnes, afin de faire grandir votre projet.
Pour faire le bon choix de structure, n’hésitez pas à faire appel à Simplitoo.
Le passage au régime de l’entreprise ou de la société peut être source de questionnements pour l’ancien micro-entrepreneur. Le choix d’une structure juridique adaptée doit être fait en conscience des spécificités de chaque forme juridique.
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Gérer son argent quand on est freelance n’est pas toujours chose évidente. Le choix d’une banque, l’accès au prêt bancaire, l’application de la TVA, le choix du régime, l’imposition ou encore la comptabilité sont autant d’éléments à prendre en compte dans la gestion de son argent quand on est indépendant. Pour bien gérer son argent quand on est freelance, il est ainsi important de se renseigner sur ces différents points capitaux et primordiaux à la bonne activité du consultant indépendant. Banque pour freelance, impôts et fiscalité de freelance, gestion de la comptabilité et des revenus de freelance, découvrez dans notre dossier spécial comment gérer son argent quand on est freelance informatique.
🏦 Gérer son argent quand on est freelance : banque pour freelance
▶️ Choisir sa banque
Si vous êtes auto-entrepreneurs vous êtes tenus de respecter certaines obligations. En effet depuis 2015, vous devez ouvrir un compte bancaire différent de votre compte personnel habituel et totalement dédié à l’exercice de votre activité professionnelle. L’objectif d’ouvrir un compte pour auto-entrepreneur spécialement dédié à votre activité professionnelle est de distinguer vos revenus professionnels de vos rentrées d’argent personnelles. Avoir un compte bancaire pour auto-entrepreneur permet également d’avoir une vision plus fidèle de sa trésorerie. Mais face à cette obligation d’avoir un compte pour auto-entrepreneur ; comment bien choisir une banque pour indépendant qui correspond à votre activité ?
Les auto-entrepreneurs ayant des revenus mensuels fluctuant, certaines banques sont réticentes face à ce type de profil. C’est pourquoi il est important de commencer par faire la distinction entre les banques acceptant des revenus variables et celles qui réclament obligatoirement un revenu mensuel fixe minimum. Les banques en ligne sont particulièrement intéressantes pour les auto-entrepreneurs. En effet, elles sont généralement moins chères et imposent moins de contraintes horaires que les banques traditionnelles. On peut ainsi définir une bonne banque pour auto-entrepreneur comme étant avec des frais peu ; voire pas ; élevés et des offres adaptées aux besoins du mode de travail des auto-entrepreneurs.
Selon que votre activité d’auto-entrepreneur compose votre seul revenu ou qu’elle vienne en supplément d’un poste fixe, le choix de votre banque ne sera pas le même. Pour savoir quelle banque conviendrait le mieux à votre situation, découvrez notre article Compte bancaire pour auto-entrepreneur : quelle banque choisir ?
Obtenir un crédit lorsque l’on est freelance n’est pas une mince affaire. Et même en ayant des revenus confortables, les refus de financement sont très fréquents. De plus, les conditions d’obtentions sont difficiles à remplir et les délais de réponses souvent interminables. Or avec la popularité croissante du travail indépendant et l’augmentation du nombre de freelances, de nombreux acteurs tels que Mansa commencent à répondre aux problématiques spécifiques des freelances en facilitant l’accès au crédit bancaire pour auto-entrepreneurs.
▶️ Bien gérer son argent quand on est freelance : simplifier la gestion de ses finances bancaires
En tant qu’indépendant, il est important de simplifier la gestion de ses finances de freelance pour bien gérer son argent. Or les solutions sur le marché ne sont pas toujours adaptées aux indépendants. Dans la plupart des cas, en tant que freelance, vous devez ouvrir un compte bancaire professionnel dédié à vos activités. Or les frais bancaires pour ce type de compte sont souvent élevés dans les banques traditionnelles. De plus, nombreux sont les freelances à avoir besoin d’une banque aux conditions flexibles. Une banque adaptée à une activité fluctuante, ainsi que des moyens de paiement qui répondent à leurs besoins.
Pour faciliter la gestion de ses finances au quotidien et bien gérer son argent quand on est freelance ; nombreux sont ceux qui se tournent vers les banques digitales. Ces derniers répondant parfaitement à leur besoins. Ainsi, des acteurs comme Qonto proposent désormais une alternative spécifique pour les freelances. L’objectif de cette néobanque 100% en ligne, est de simplifier et fluidifier la gestion financière des entreprises et des indépendants. L’offre de Qonto permet ainsi à tout indépendant de simplifier la gestion de ses finances de freelance. Mindquest a ainsi noué un partenariat avec cet acteur innovant. Pour aider tout freelance dans la gestion de ses finances avec Qonto.
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🧾 Impôts et fiscalité de freelance
▶️ Prélèvement forfaitaire libératoire pour freelance
En tant qu’autoentrepreneur vous avez un choix important à effectuer sur le plan fiscal. Vous devez en effet choisir, entre le régime normal à l’impôt sur le revenu (IR) et le prélèvement fiscal libératoire sous le régime micro-fiscal simplifié.
Si vous êtes micro-entrepreneur vous bénéficiez d’une fiscalité intéressante : taux d’imposition bas et revenus déclarables simplement. Le prélèvement forfaitaire libératoire pour freelance (PFL), aussi appelé versement libératoire de l’impôt sur le revenu micro-entrepreneur, permet aux micro-entrepreneur de s’acquitter de leurs impôts sur les revenus progressivement au cours de l’année. Ceci en fonction de leur chiffre d’affaires et au fur et à mesure qu’il déclare leurs recettes en cours d’exercice. Cette option de paiement de l’impôt sur le revenu auprès de l’Urssaf concerne uniquement les micro-entrepreneurs. Contrairement au régime normal (abattement fiscal de 34 % sur le CA), l’impôt de l’auto-entrepreneur au prélèvement forfaitaire libératoire pour indépendant est de 2,2 % sur le chiffre d’affaires total.
Mais comment bien choisir entre prélèvement forfaitaire libératoire pour freelance et impôt sur le revenu ? Pour cela deux éléments majeurs sont à prendre en compte votre chiffre d’affaires ainsi que votre situation personnelle. Si le taux de versement libératoire est moins élevé que le taux d’imposition à l’impôt sur le revenu ; il sera sans doutes plus intéressant de choisir le prélèvement forfaitaire libératoire.
Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source a été mis en place pour tous les contribuables. Cette nouveauté concerne tous les travailleurs indépendants, et notamment les freelances informatiques. Le prélèvement à la source pour les freelances informatiques vise la quasi-totalité des revenus. En tant que freelance, il faut payer l’impôt sur l’année en cours de manière mensuelle ou trimestrielle. En tant que freelance et une activité salariée en complément, l’impôt est prélevé à la source par l’employeur. Pour les revenus des indépendants, y compris les freelances, le prélèvement à la source pour les indépendants prend la forme d’un règlement par acomptes. Le prélèvement à la source pour auto-entrepreneurs a ensuite lieu mensuellement ou trimestriellement, selon le choix du contribuable. En en cas de variation de revenus il est possible de demander la modulation des acomptes sur www.impots.gouv.fr.
▶️ Les échéances fiscales et sociales des freelances dans l’année
Il existe un certain nombre d’échéances fiscales et sociales pour les freelances au cours de l’année. Parmi les dates clés dans la vie d’un freelance informatique, les acomptes d’impôt sur les sociétés, la déclaration de revenus, les échéances pour les micro-entreprises etc.
Échéances sociales pour les freelances
Concernant les échéances sociales obligatoires pour les freelances, au début de chaque année, l’Urssaf contacte les travailleurs indépendants pour leur envoyer un échéancier de paiement qui est composé de trois axes :
Le recalcul des cotisations provisoires de l’année N sur la base des revenus N-1
La régularisation des cotisations de l’année N-1
Le montant provisoire des cotisations de l’année N
C’est en fonction de l’option de prélèvement choisie (mensuelle ou trimestrielle) que vont dépendre les échéances auxquelles sont soumis les freelances. Pour un paiement mensuel, le prélèvement a lieu tous les mois. Soit le 5 de chaque mois, soit le 20 de chaque mois. Pour un paiement trimestriel, le prélèvement a lieu quatre fois dans l’année. Le 5 février, le 5 mai, le 5 août et le 5 novembre. La déclaration sociale des Indépendants est envoyée en mai. Ainsi s’il y a une régularisation à payer, elle se fait lors du deuxième semestre.
Échéances fiscales pour les freelances
Concernant les échéances fiscales importantes dans l’année pour les freelances on peut compter les échéances fiscales pour l’impôt sur les sociétés, il faut payer 4 acomptes d’IS : le 15 mars – 15 juin – 15 septembre – 15 décembre. On peut également compter les échéances fiscales du régime micro-entreprise qui sont soit mensuelle ou trimestrielle. Il y a également les échéances fiscales de l’impôt sur le revenu qui s’effectue annuellement. Ceci en fonction du numéro de département dans lequel se trouve le freelance. Les dates-limites par département pour 2021 sont à consulter ici.
Parmi les échéances fiscales, on peut aussi compter les échéances fiscales de la cotisation foncière des entreprises (CFE) qui est une cotisation devant être payée par les sociétés qui exercent une activité professionnelle non salariée. Il est possible d’opter pour le prélèvement à l’échéance (le 15/12) ou de mensualiser (souscrire à cette option avant le 30/06).
Enfin on peut compter les échéances fiscales de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Que les freelances payent si leur chiffre d’affaires est supérieur à 500 000€ hors taxes. La CVAE est à télédéclarer et télépayer le 1er mai de chaque année.
Tableau récapitulatif des échéances fiscales et sociales des freelances IT :
▶️ Les règles encadrant la TVA pour les auto-entrepreneurs
Au-delà d’un certain montant, l’auto-entrepreneur doit facturer la TVA à ses clients. La TVA (ou taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt indirect sur la consommation. Le principe est que l’entreprise facture la TVA à son client et la reverse ensuite au service des impôts.
Tous les auto-entrepreneurs bénéficient d’un régime fiscal particulier leur permettant d’être en franchise de TVA jusqu’aux seuils de CA fixés au début de l’année 2021 :
En tant que freelance informatique il est important d’opter pour le régime fiscal auto-entrepreneur qui correspond à sa situation. Le régime fiscal freelance est en fonction du statut juridique choisi. On peut compter le régime réel à l’impôt sur le revenu qui est l’imposition de base, pour ceux qui n’ont pas choisi le régime fiscal de la micro-entreprise. Les freelances soumis à ce régime fiscal doivent déclarer le résultat annuel de leur entreprise. Le régime de l’impôt sur les sociétés concernera les consultants indépendants optant pour l’EIRL (entreprise individuelle à responsabilité limitée). En tant que freelance informatique, il est aussi possible d’opter pour le régime simplifié de la micro-entreprise. La condition est que le montant des recettes annuelles ne dépasse pas le plafond du régime micro-entreprise. Celui-ci est équivalent à :
170 000 € pour les activités commerciales
70 000 € pour les activités de prestation de services
Dans le régime de la micro-entreprise, il est possible sous conditions, d’opter pour le versement libératoire d’impôt sur le revenu pour auto-entrepreneur. Dans tous les cas, le régime fiscal auto-entrepreneur dont un freelance dépend est pour beaucoup en fonction du statut juridique choisi.
En tant que freelance informatique, la gestion de l’administratif fait partie intégrante du quotidien. Ainsi la comptabilité d’un freelance fait partie des obligations “administratives”. Et il est important de savoir quelles sont vos obligations comptables si vous êtes consultant informatique en auto-entrepreneur. Le statut juridique choisi pour votre activité de freelance (entreprise individuelle, société (EURL, SASU), portage salarial…) n’impactera pas votre comptabilité de la même manière.
Les obligations comptables des travailleurs indépendants dépendent de plusieurs éléments dont le statut du freelance. Micro-entrepreneur, indépendant en portage salarial, freelance en profession libérale, les règles peuvent varier en fonction des différents statuts existants.
Les freelances qui n’ont pas opté pour la micro-entreprise dépendent du régime réel d’imposition. C’est-à-dire le régime réel simplifié ou le régime réel classique. Les obligations sont importantes en termes de comptabilité. Les freelances imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), doivent tenir une comptabilité de créances et de dettes, autrement appelée comptabilité d’engagement. Ceux, imposés dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC), doivent quant à eux tenir une comptabilité de trésorerie.
Les freelances ayant le statut d’auto-entrepreneur, ont des obligations comptables très simples et légères en pratique. Ce sont les même que pour un freelance ayant une profession libérale sous le régime fiscal de la micro-entreprise. Ils doivent en pratique tenir un livre-journal reprenant l’ensemble de leurs recettes en détail. Ainsi que conserver toutes leurs factures et les divers justificatifs. Les freelances en portage salarial ont eux pour avantage que la société de portage salarial gère directement leur comptabilité.
Ainsi, à part si vous êtes en portage salarial, vous aurez à tenir une comptabilité d’auto-entrepreneur annuelle. Pour ceci, vous pouvez soit tenir votre comptabilité seul, soit faire appel à un expert-comptable.
Si vous en avez les compétences, et du temps, vous pouvez faire votre comptabilité vous-même, soit sur papier, soit à l’aide d’un logiciel. Mais compte tenu des risques d’erreurs il est parfois plus judicieux de faire appel à un expert-comptable. Il est possible de choisir un expert-comptable “traditionnel” ou un expert-comptable en ligne.
Nous vous conseillons de consulter notre article : les charges du freelance IT, pour obtenir plus de détails sur les charges à prévoir en tant que consultant indépendant dans la tech et l’IT.
▶️ Astuce pour gérer sa comptabilité de freelance
Vous pouvez cependant gérer vous même votre comptabilité de freelance grâce aux nombreux outils de comptabilité de freelance disponibles. Ces outils de comptabilité permettent aux freelances de mieux gérer leur comptabilité et de façon autonome. Parmi eux on peut compter freelancer-app.fr, ZEFYR, Robotcompta, Mon AE, SELLSY… Découvrez ces 5 bons outils de comptabilité de freelance présentés par Dominique Dufour.
Grâce à notre partenariat avec L-Expert-comptable.com, vous pouvez bénéficier d’une offre préférentielle pour gérer votre comptabilité en ligne. Il s’agit d’un cabinet comptable en ligne offrant un service de gestion de comptabilité 100% en ligne et sans engagement. Ils sont de plus l’un des seuls acteurs à proposer un service complet. Allant du conseil à l’immatriculation clé en main de la société. L-Expert-comptable.com propose aussi des articles pour aider les freelances à se lancer en freelancing et à gérer leur société.
Si vous êtes auto-entrepreneur, le chiffre d’affaires est par définition variable. Découvrez les conseils de Mindquest pour gérer ses revenus irréguliers de freelance au fil de l’année.
Gérer son argent quand on est freelance n’est pas toujours chose évidente. D’autant plus quand les revenus sont variables d’un mois à l’autre. Pour gérer ses revenus irréguliers d’auto-entrepreneur il est important de modifiez son mode de raisonnement, et de ne pas raisonner comme un salarié en entreprise mais bien comme un entrepreneur. Il est également important de gérer ses revenus irréguliers en gérant son épargne. Ceci pour anticiper les dépenses prévues et imprévues. Tout comme il est important de placer de l’argent de côté tout au long de l’année. Ces conseils vous aideront ainsi à bien gérer vos revenus irréguliers d’indépendant.
Pour en savoir plus concernant vos revenus de freelance et combien vous gagnerez réellement en fin de mois, lisez cet article.
▶️ Gérer les impayés quand on est freelance
En tant que freelance, il est fréquent de faire face au problème des factures impayées. Lorsque les délais de paiements sont longs cela peut entrainer des répercussions sur votre activité, c’est pourquoi il est important de ne pas laisser trainer la situation. Vous devez réagir rapidement en commençant par relancer votre client. Si malgré les différentes relances, le client refuse toujours de payer sa facture, vous pouvez alors lui adresser une lettre de mise en demeure. Dans le cas où votre mise en demeure reste sans réponse, vous pourrez agir en justice en exerçant une procédure de recouvrement judiciaire. Pour en savoir plus, découvrez notre article : gérer les impayés quand on est freelance.
▶️ Que faire quand le plafond de chiffre d’affaires est dépassé ?
Si votre activité d’auto-entrepreneur bat son plein au point de générer un chiffre d’affaires au-delà des plafonds règlementaires, vous allez serez obligé de quitter le régime de l’auto-entreprise.
En effet, le régime de la micro-entreprise (micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur) permet de se lancer à son compte rapidement et de n’être soumis qu’à peu d’obligations comptables et administratives. Or, en contrepartie de cette simplicité de gestion, il y a un seuil de chiffre d’affaires à ne pas dépasser. Ce seuil maximal dépend de l’activité exercée et lorsqu’il est dépassé, le régime de la micro-entreprise ne peut plus s’appliquer.
176 200 € pour les activités d’achat-revente de marchandises et les prestations d’hébergement (chambre d’hôtes, meublé de tourisme)
72 600 € pour les prestations de services (libérales comme artisanales ou commerciales)
La sortie du régime de l’auto-entreprise ne se fait que si vous dépassez le plafond autorisé pendant deux années consécutives. Ainsi, suite à deux années consécutives au-delà des plafonds de chiffres d’affaires autorisés, la micro-entreprise basculera automatiquement vers l’entreprise individuelle.
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Comment maximiser ses chances d’obtenir un crédit bancaire quand on est freelance IT
Que cela soit la gestion de vos finances, la nature de votre projet ou le choix de l’organisme prêteur, plusieurs facteurs peuvent être déterminants pour accéder au prêt bancaire pour auto-entrepreneur. Découvrez dans notre article comment maximiser ses chances d’obtenir un crédit bancaire quand on est freelance IT.
1. Quelques conseils de gestion à appliquer dès aujourd’huipour décrocher un crédit bancaire en tant que freelance IT
Nous vous livrons les bonnes pratiques à connaître pour décrocher votre crédit bancaire en tant que freelance IT.
Anticiper ses plus grosses sorties d’argent
Dans la gestion de sa trésorerie de freelance, il est très important de prévoir les dépenses qui auront un impact direct sur ses finances. Car celles-ci peuvent diminuer la capacité d’emprunt. Plusieurs outils et logiciels tels que Fygrou encore Numbr.coexistent pour vous aider à équilibrer votre trésorerie de freelance au bon moment. En tant que freelance informatique, un simple fichier Excel peut également suffire pour vous organiser, les modèles ne manquent pas en ligne.
Optimiser ses dépenses et faire le tri
Une bonne méthode pour optimiser vos dépenses de freelance et de facto augmenter votre solvabilité, c’est de faire vos comptes en fin de mois. C’est un conseil a priori basique mais qui reste très important pour votre activité de freelance informatique.
Vous pourrez ainsi prendre conscience des dépenses non essentielles dont vous pouvez vous passer pour améliorer votre revenu de freelance disponible. Cela peut être un abonnement à un magazine qu’on ne lit plus ou un forfait téléphone que l’on continue de payer trop cher. Mais encore un abonnement à la salle de sport où nous n’avons jamais mis les semelles.
Libérez-vous de vos dépenses superflues et apprenez à vivre dans vos moyens. Votre portefeuille vous dira merci et vous augmenterez votre capacité d’emprunt en tant que freelance.
Épargner de façon automatique
C’est l’un des meilleurs conseils pour anticiper vos besoins de trésorerie : mettre en place un virement automatique sur vos comptes épargne. C’est un service proposé par toutes les banques, il est très simple de le programmer et c’est totalement gratuit. Le fait d’automatiser le virement rend l’épargne plus facile car vous mettez de l’argent de côté sans devoir y faire attention. Cette gestion est généralement très appréciée des organismes prêteurs et est très avantage pour votre activité de freelance.
2. Définir son besoin et choisir une solution adaptéepour décrocher un crédit bancaire en tant que freelance IT
Selon la nature de votre projet et l’organisme que vous contactez, les modalités peuvent être différentes. Freelance IT, faisons le point sur les possibilités qui s’offrent à vous.
Freelance IT : comprendre le type de crédit bancaire dont vous avez besoin
Votre projet a aussi son importance lors de votre demande de financement. En effet, s’il s’agit d’un prêt pour un projet personnel, comme un voyage autour du monde, ou si votre demande comporte un objet professionnel, comme l’achat de matériel pour votre structure ou votre activité de freelance informatique, votre demande ne sera pas évaluée de la même manière.
Si votre demande a pour vocation de développer votre activité de freelance informatique, il faut être en mesure d’expliquer de manière cohérente en quoi ce financement peut vous aider à grandir. L’organisme prêteur aura plus facilement confiance si votre projet est clair.
Faire appel à une banque traditionnelle
C’est évidemment la solution commune qui vient à l’esprit en
premier lorsque l’on souhaite demander un crédit. Seulement, vous risquez d’avoir affaire à un interlocuteur qui ne
comprendra pas toujours votre situation de freelance. Les conditions du prêt peuvent
aussi poser problème :
3
ans d’ancienneté au minimum
Une
montagne de justificatifs
Des
résultats réguliers et stables (ce qui n’est pas toujours évident lorsqu’on
débute en tant que freelance…)
Sans oublier qu’il faudra un délai parfois très long pour constituer votre dossier mais aussi pour obtenir les fonds. Pas le plus pratique lorsque vous avez un besoin urgent à financer pour votre activité de freelance informatique.
Les alternatives en ligne
Plusieurs solutions 100% digitales existent aujourd’hui pour vous financer en ligne plus facilement. Certaines d’entre elles sont notamment pensées pour les freelances, comme le prêt pour les indépendants de Mansa. Une alternative simple et rapide :
Une
demande 100% digitale en 10 minutes
Une
réponse sous 24 heures
Des
fonds disponibles en 48 heures
Mansa évalue votre demande selon des critères qui sont propres aux indépendants et fait preuve d’une grande transparence, même en cas de refus. Pas de surprise également au niveau du coût, il est indiqué dès le départ en fonction du montant et de la durée souhaitée et il y a zéro frais cachés.
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Le statut de freelance attire de plus en plus de professionnels, et en particulier dans le monde de l’IT. Cependant, avant de devenir Freelance IT, beaucoup d’éléments doivent être analysé. Pourquoi ? Pour pouvoir prendre les bonnes décisions quant à la fiscalité et la protection sociale. En effet,devenir freelance informatique c’est devenir entrepreneur, il s’agit de créer une entreprise. Un certain nombre d’échéances fiscales et sociales pour les freelances doivent être respectées au cours de l’année. Les acomptes d’impôt sur les sociétés, la déclaration de revenu ou encore les échéances pour les micro-entreprises sont des dates clés dans la vie d’un freelance IT. Découvrez notre bilan sur les échéances fiscales et sociales pour les freelances au cours de l’année.
Quelles charges les freelances IT doivent-ils supporter ?
Afin d’obtenir le statut de freelance il est obligatoire de s’enregistrer en tant qu’entreprise (ou société). Ce qui implique de supporter des charges diverses. Ces charges sont liées aux impôts et aux cotisations sociales. Comme toute entreprise, le freelance doit payer des impôts. Et comme tout travailleur indépendant le consultant doit cotiser pour sa sécurité sociale.
Le freelance peut faire le choix d’agir en son nom propre (micro-entreprise, EI, EIRL…) ; ou de créer une personne morale distincte et d’être dans ce cas-là dirigeant de société (EURL, SASU). En fonction de la forme juridique choisie, il y aura des conséquences sur le mode d’imposition et les charges sociales.
Echéances fiscales et sociales pour les freelances : Quel régime fiscal pour les freelances IT ?
Il faut savoir qu’un freelance informatique est imposé sur les bénéfices et les revenus dégagés par son activité. Le régime d’imposition va dépendre des options fiscales qui ont été décidées lors de la création de l’entreprise. Le choix du régime fiscal pour auto-entrepreneur est alors très important.
Ces options fiscales sont au nombre de trois régimes :
Le régime de l’impôt sur le revenu de la micro-entreprise
Celui de l’impôt sur le revenu
Celui de l’impôt sur les sociétés
Le régime de l’impôt sur le revenu de la micro-entreprise
Le régime de la micro-entreprise est un régime extrêmement simplifié. Il s’adresse uniquement aux entreprises individuelles ayant un chiffre d’affaires ne dépassant pas un certain seuil. Ce régime offre le minimum requis pour faire fonctionner une entreprise en plus d’une couverture sociale simplifiée.
Les freelances IT peuvent bénéficier de ce régime simplifié. Cependant, il est nécessaire de remplir quelques conditions :
Le Freelance doit être le gérant associé unique de son entreprise.
Le chiffre d’affaires annuel de l’entreprise ne doit pas excéder 72.500€ pour les prestations de service et 176.200€ pour les ventes d’objets ou de marchandises. Il est tout de même possible de dépasser ces seuils à conditions de ne pas le faire sur deux années consécutives.
Ce régime propose donc le minimum nécessaire à un indépendant pour commencer son activité. Il est très simplifié et les freelances IT peuvent aisément remplir les conditions afin de bénéficier de ce régime.
Quels sont les avantages d’une micro-entreprise ?
Création et fermeture rapide et sans frais de l’entreprise
Pas de tenue de comptabilité.
C’est donc le système idéal pour tester une activité ou facturer rapidement sur du court terme.
Quelle imposition en micro-entreprise ?
La micro-entreprise relève d’une imposition à l’IR (impôt sur le revenu). La seule spécificité de la micro-entreprise, c’est que son impôt sur le revenu ne se calcule pas sur les bénéfices ; car il n’y a pas de tenue de comptabilité ; mais directement sur le chiffre d’affaires.
Attention, contrairement au statut de société, la micro-entreprise n’est pas compatible avec la perception des allocations chômage.
Le régime de l’impôt sur le revenu
Si vous prévoyez de réaliser un chiffre d’affaires supérieur au seuil de la micro entreprise ; vous pouvez décider d’opter pour le statut de l’entreprise individuelle. Ainsi vous pourrez bénéficier du régime de l’impôt sur le revenu au moment de lancer votre activité de freelance.
Afin de pouvoir relever de ce régime d’imposition il est nécessaire de ne pas avoir déjà opté pour le régime de la micro-entreprise. En effet, il n’est pas possible de cumuler plusieurs régimes d’imposition.
Une fois que votre entreprise est imposée sur le revenu, le calcul de votre impôt se fait selon le barème progressif.
En revanche, sur une structure imposée à l’IR, il n’y a pas de jeu d’optimisations entre salaire et dividendes. En effet, c’est directement le bénéfice après charges qui sera à déclarer. Ce régime laisse donc moins de possibilités d’optimisation de l’IR qu’une société.
Barème des tranches imposables à l’IR (taux progressif 2021) :
Le régime de l’impôt sur les sociétés
Les freelances qui choisissent de créer des sociétés (EURL, SASU) optent souvent pour le régime de l’impôt sur les sociétés. Au début de votre activité de Freelance IT, il peut être judicieux d’opter pour une fiscalité à l’impôt sur les sociétés, du fait des arbitrages possibles.
Ce régime est avantageux si le Freelance IT calcule bien et optimise au mieux l’imposition de ses bénéfices et de son salaire. De plus, il est assez aisé pour des consultants informatiques de remplir les critères nécessaires. Il pourra ainsi bénéficier du taux réduit de l’impôt sur les sociétés.
A savoir :
Un chiffre d’affaires annuel inférieur à 7.630.000€
Un capital entièrement libéré
Un capital détenu au minimum à 75% par des personnes physiques.
Les indépendants remplissent très souvent ces conditions. Il est donc possible de bénéficier d’un taux d’imposition de 15% sur les premiers 38.120€ de bénéfices.
Sachez que même si votre structure est soumise à l’IS (impôt sur les Sociétés) en tant que dirigeant vous devrez payer de l’IR (impôt sur le revenu) sur le salaire et les dividendes. Quelle que soit la forme juridique, il y a de l’IR à payer lorsque le freelance récupère l’argent à titre personnel.
Quelles sont les échéances fiscales et sociales des freelances
Quel régime social pour les consultants informatiques indépendants ?
Il existe deux statuts de régime social pour un Freelance IT :
La Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Si son activité de freelance est une micro-entreprise, une EI, une EIRL ou une EURL.
Le statut d’assimilé salarié. Si l’entreprise est une SASU ou SAS.
En étant rattaché à la SSI vous pouvez bénéficier d’une assurance retraite et d’une assurance maladie. Vous devez donc cotiser auprès de cet organisme afin de vous assurer une couverture sociale solide.
Échéances sociales obligatoires pour les freelances IT
Au début de l’année l’Urssaf contacte les freelances et leur envoie un échéancier de paiement. Ce dernier est composé de trois axes :
Le recalcul des cotisations provisoires de l’année N sur la base des revenus N-1
La régularisation des cotisations de l’année N-1
Le montant provisoire des cotisations de l’année N
Les échéances auxquelles vous êtes soumis tout au long de l’année vont dépendre de l’option de prélèvement que vous avez choisie.
Si vous avez opté pour un paiement mensuel, vous serez prélevé tous les mois. Soit le 5 de chaque mois, soit le 20 de chaque mois.
Si vous avez opté pour un paiement trimestriel, vous serez prélevé quatre fois dans l’année. Le 5 février, le 5 mai, le 5 août et le 5 novembre.
Sachez également que s’il y a une régularisation à payer, elle se fait lors du deuxième semestre. En effet, la déclaration sociale des Indépendants est envoyée en mai.
Pour résumer, voici les deux conséquences à connaître lors de l’envoi de votre Déclaration Sociale des Indépendants (DSI) :
Possible régularisation à payer par rapport à N-1(comme expliqué ci-dessus)
Recalcul des charges de N sur la base de N-1. Il est possible “d’ajuster à la source” le montant des acomptes payés sur N en communiquant à la SSI un revenu estimatif sur l’année en cours.
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Quelles sont les échéances fiscales importantes dans l’année ?
Les échéances fiscales pour l’impôt sur les sociétés
Pour la première année d’exercice, l’entreprise ne doit pas payer d’acompte d’IS, uniquement le solde après le premier bilan avec la liasse. A noter que la liasse doit être déposée 3 mois après la date de clôture.
Pour les années suivantes il faudra payer 4 acomptes d’IS. Ces derniers se répartissent sur l’année, si le solde d’IS de l’année précédente dépasse les 3000€ (proratisé sur 12 mois).
Les acomptes sont à payer le :
15 mars – 15 juin – 15 septembre – 15 décembre
Le solde est payé ou remboursé 15 jours et 3 mois après la date de clôture de l’activité. Si votre activité se clôture au 31 Décembre, alors vous bénéficierez d’un mois de délai supplémentaire.
Les échéances fiscales du régime micro-entreprise
Lorsque vous dépendez du régime de la micro-entreprise il est obligatoire de déclarer votre chiffre d’affaires. Cette déclaration permet ensuite de calculer les cotisations et contributions sociales.
Il est possible d’opter pour une déclaration mensuelle ou trimestrielle. La déclaration mensuelle est l’option par défaut. Pour bénéficier d’une déclaration trimestrielle, il est nécessaire de faire une demande dans le mois qui suit le début de l’activité. Les échéances sont bien précises et il faut les respecter.
Pour la première déclaration après le début de l’activité :
Mensuelle, chiffre d’affaires généré au cours du premier mois d’activité ainsi que pour les trois mois suivants. Exemple : Début d’activité le 15 mars, la déclaration se fait le 31 juillet avec le CA de mars, avril, mai et juin.
Trimestrielle, chiffre d’affaire généré pendant les deux premiers trimestres suivant le début de l’activité. Exemple : Début d’activité le 15 mars, la déclaration se fait le 31 septembre.
Pour les déclarations suivantes :
Mensuelle, déclaration au cours du mois suivant. Vous déclarez le chiffre d’affaires du mois de mars en avril.
Trimestrielles, calendrier strict à respecter : 31 janvier 30 avril 31 juillet 31 octobre Lors de ces quatre échéances vous devrez déclarer votre chiffre d’affaire du trimestre précédent
Les échéances fiscales de l’impôt sur le revenu
Comme pour les régimes précédent, l’impôt sur le revenu exige des délais de déclaration spécifiques. La déclaration des revenus se fait de façon annuelle en fonction du numéro de département dans lequel se trouve le freelance :
Pour les numéros de départements entre 01 et 19, la déclaration se faisait cette année jusqu’au jeudi 26/05/2021 23h59.
Numéros de départements de 2A à 54, la déclaration se faisait cette année jusqu’au jeudi 01/06/2021 23h59.
Pour les numéros de départements entre 55 et 974, la déclaration se faisait cette année jusqu’au jeudi 08/06/2021 23h59.
Pour une SASU/SAS, c’est très simple, c’est directement sur les fiches de paie. L’imposition des dividendes s’effectue à part.
Pour les TNS (EI, EIRL, EURL/SARL) il faut aller sur le site des impôts pour ajuster les acomptes et communiquer un revenu estimatif (un peu comme pour les charges sociales) pour payer dès la première année et éviter une régularisation importante l’année suivante.
La déclaration en ligne ouvre cette année à partir du 20/05/2021.
Chaque année le schéma est presque identique. Les freelances ont un peu moins d’un mois pour déclarer leur revenu auprès du service des impôts.
Les échéances fiscales de la cotisation foncière des entreprises (CFE)
La CFE est une cotisation qui doit être payée par les sociétés qui exercent une activité professionnelle non salariée. Les freelances IT font donc partie de cette catégorie.
La première année d’exercice, l’entreprise ne doit rien payer, il suffit de faire sa déclaration avant le 31/12.
Les années suivantes vous recevrez votre avis d’imposition sur votre espace en ligne (impots.gouv). Vous aurez la possibilitéd’opter pour le prélèvement à l’échéance (le 15/12) ou de mensualiser (souscrire à cette option avant le 30/06).
Si vous n’êtes pas mensualisé et que votre CFE de l’année N-1 est supérieure à 3000€ ; il vous faudra verser un acompte de 50% au 15/06 et le solde au 15/12.
Les échéances fiscales de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)
Si votre freelance réalise un chiffre d’affaires supérieur à 500 000€ hors taxes, alors vous devrez payer la CVAE.
La CVAE est à télédéclarer et télépayer chaque année le 1er mai.
La CVAE, avec la CFE constituent la cotisation économique territoriale (CET). Elle est due par les entreprises et travailleurs indépendants qui réalisent un chiffre d’affaire supérieur à 500 000€. Ces cotisations s’affectent aux collectivités territoriales.
Tableau récapitulatif des échéances fiscales et sociales des freelances IT
Découvrez ci-dessous la synthèse des échéances fiscales et sociales des freelances au cours de l’année :
Comme vous avez pu le voir les échéances fiscales et sociales des freelances IT dans l’année sont nombreuses. De plus, vous l’aurez compris, en tant que Freelance le choix du statut juridique de votre société influe beaucoup sur votre imposition et votre régime social. Il est important de savoir également qu’au cours de la vie d’un entrepreneur (freelance IT par exemple), il est parfois nécessaire et avantageux de faire évoluer le statut juridique de sa structure. Sachez qu’il est parfois plus simple et rapide de faire appel aux conseils d’un professionnel. Ici le mieux placé restera votre expert-comptable.
Par exemple notre partenaire L-Expert-comptable.com peut vous guider, vous conseiller pour choisir le statut qui correspond au mieux à votre projet. C’est un cabinet comptable 100% en ligne, ils sont très réactifs et en plus spécialisés dans l’accompagnement des freelances. D’ailleurs si vous venez de notre part, votre création d’entreprise est gratuite. En effet, ils s’occupent de toutes les démarches administratives pour vous). Et vous avez jusqu’à 2 mois de comptabilité offerts.
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Accéder au prêt bancaire quand on est freelance IT
Que le projet soit professionnel ou personnel, accéder à un prêt bancaire pour un auto-entrepreneur en tant que freelance informatique peut s’avérer être un parcours du combattant. Tout comme pour ouvrir un compte bancaire pour auto-entrepreneur, le choix d’une banque pour accéder au prêt bancaire est capital.
Pourquoi prétendre à un prêt bancaire pour auto-entrepreneur ? En quoi le statut de freelance informatique représente un frein au prêt bancaire ? Quelle solution existe pour obtenir un crédit pour auto-entrepreneur ?
Mindquest vous dit tout à ce sujet.
Prêt bancaire pour auto-entrepreneur : de quoi parle-t-on ?
En tant que freelance informatique, comme tout particulier ou professionnel, vous pouvez avoir besoin de solliciter un prêt bancaire pour auto-entrepreneur dans les cas suivants :
Financer un projet personnel
Sans même évoquer le fameux prêt immobilier, il existe une multitude de situations dans lesquelles vous pouvez avoir besoin d’un prêt bancaire. Quelques exemples : le projet d’acheter un véhicule, de réaliser des travaux dans votre domicile, ou encore de lancer la construction de la piscine dont vous rêvez depuis des années.
Financer votre activité
L’activité de freelance IT nécessite généralement peu d’investissements. Mais il existe des cas spécifiques dans lesquels un prêt bancaire peut s’avérer nécessaire : achat de matériel, formation professionnelle pour gagner en expertise, etc.
Soigner votre trésorerie
Protéger sa trésorerie est une source de préoccupation importante pour chaque consultant indépendant. Parfois exposés à des revenus volatiles ou à des retards de paiement, votre trésorerie peut être mise à mal. De plus, gérer ses revenus irréguliers de freelance n’est pas toujours évident. C’est dans ces moments-là qu’avoir recours à une ligne de trésorerie peut être utile.
Avec une ligne de trésorerie, on peut piocher dans un fonds de réserve quand on en a besoin. Ce qui assure une tranquilité dans les moments plus compliqués. Un prêt permet aussi d’étaler ses dépenses importantes et de conserver de la trésorerie de côté.
Accéder au crédit quand on est freelance : un véritable casse-tête ?
Obtenir un crédit lorsque l’on est freelance est un véritable parcours du combattant. Pour en comprendre les raisons, il faut se plonger dans la technologie bancaire traditionnelle. Aujourd’hui les modèles bancaires d’obtention de crédit sont adaptés à l’économie de la fiche de paie, du revenu récurrent et unique. Ou bien, à des PME avec des salariés et 3 bilans. Tout l’inverse de ce que peut fournir un freelance à son banquier.
Par conséquent la technologie actuelle n’est pas adaptée aux nouveaux statuts. Les refus de financement sont donc très fréquents alors même que vous disposez de revenus confortables.
Enfin, l’expérience utilisateur des banques traditionnelles reste encore peu digitale. Par conséquent, vous pouvez attendre plusieurs jours voire plusieurs semaines afin d’avoir votre réponse et un dossier papier devra être constitué.
De nouvelles offres sur le marché pour répondre aux besoins spécifiques des freelances
Vous l’aurez compris : solliciter un prêt auprès des institutions bancaires traditionnelles n’est pas un parcours de santé lorsque l’on est freelance. Mais bonne nouvelle : le travail indépendant fait de plus en plus d’adeptes. En réponse à cette tendance, de nombreux acteurs répondant aux problématiques spécifiques des freelances se développent.
Parmi ces nouveaux acteurs, certains promettent un accès facilité au crédit bancaire. C’est le cas de Mansa, plateforme de prêt aux indépendants et aux freelances. Mansa propose des crédits allant de 500€ à 10,000€ sur des échéances de 1 à 12 mois. Cette Fintech a développé un nouveau modèle de scoring. Ce dernier est capable d’anticiper le montant et la régularité des revenus des indépendants pour faciliter leur accès au crédit bancaire.
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Quelles sont vos obligations comptables si vous êtes consultant informatique en auto-entrepreneur ? En portage salarial ? En SASU ? En EURL ?
Quand on est freelance informatique, gérer l’administratif fait partie intégrante du quotidien. La comptabilité d’un freelance informatique fait partie des obligations “administratives”. Et pour gérer au mieux ses revenus irréguliers de freelance, il est important de tenir au mieux sa comptabilité. Mais pour être sûr de ne pas perdre de temps, encore faut-il savoir quelles sont les obligations comptables pour les travailleurs indépendants. Et quelles sont les options qui s’offrent à vous pour faire votre comptabilité en tant que freelance informatique.
Quelles sont vos obligations comptables si vous êtes consultant informatique en auto-entrepreneur ? En portage salarial ? SASU ? EURL ?
Obligations comptables : l’impact du statut sur la comptabilité d’un freelance IT
L’entreprise individuelle (particulièrement avec le régime de micro-entreprise)
La société (EURL, SASU)
Le portage salarial
Examinons au cas par cas l’impact sur votre comptabilité de chaque statut.
Vous êtes en micro-entreprise
Bonne nouvelle pour les freelances informatiques qui ont choisi le régime de lamicro-entreprise (en entreprise individuelle). Les obligations comptables d’un freelance sont très légères, c’est l’un des avantages de ce statut.
Vous n’aurez ainsi pas à produire de bilan par exemple ; et vos obligations se limiteront à la facturation et à l’établissement de livres chronologies de recettes et dépenses, et à une déclaration régulière (mensuelle ou trimestrielle) de votre chiffre d’affaires.
Pour les limites du statut, rappelons que le seuil est de 70 000€ de chiffre d’affaires. Chiffre à ne pas dépasser pendant 2 années consécutives sous peine de basculer sous un régime d’entreprise individuelle classique.
Vous êtes en société
Pour plusieurs raisons, les freelances IT sont nombreux à opter pour la SASU ou l’EURL. Les versions unipersonnelles des sociétés commerciales SAS et SARL. Parmi les raisons principales, citons essentiellement le dépassement des seuils de la micro-entreprise, surtout pour les freelances qui exercent en missions longues. Mais aussi la possibilité de déduire les charges de l’impôt sur les sociétés.
Quoi qu’il en soit, le statut de société commerciale implique une création un peu plus compliquée et coûteuse. Mais aussi des obligations comptables plus contraignantes.
Déjà, tenir sa comptabilité d’auto-entrepreneurs est obligatoire, et les obligations sont nombreuses :
Facturer de façon adaptée
Tenir des livres comptables (livre-journal et grand livre)
Etablir un inventaire
Etablir ses comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe)
Ne pas avoir à changer de statut pour exercer, ce qui réduit les démarches pour se lancer.
Profiter des mêmes droits que les salariés d’entreprise classique. (Prévoyance, assurance maladie, assurance chômage, mutuelle d’entreprise, cotisation pour la retraite, congés payés…).
Avoir quand même de l’autonomie dans le choix de vos missions et vos négociations.
Et cerise sur le gâteau, vous n’aurez pas à gérer la comptabilité. La facturation est prise en charge par l’entreprise de portage, et vous recevez une fiche de paie, comme un salarié. Pas de factures, bilan ou compte de résultat à produire.
Obligations comptables : comment faire sa comptabilité quand on est freelance IT
Mis à part le cas du portage que nous venons de mentionner, les autres freelances informatiques auront à tenir une comptabilité annuelle. Vous aurez plusieurs options qui s’offrent à vous.
Tenir votre comptabilité seul
Première option faire sa comptabilité soi-même. Cette option nous paraît viable dans le cas des auto-entrepreneurs. Mais sachez que même en société, rien ne vous oblige à faire appel à un expert-comptable. Si vous en avez les compétences, et du temps, vous pouvez donc tout faire vous-même, soit sur papier, soit à l’aide d’un logiciel. En effet il existe de nombreux bons outils de comptabilité de freelance.
Attention cependant, encore une fois exception faite des micro-entrepreneurs qui ont une comptabilité d’auto-entrepreneurs très simplifiée ; il est important de prendre en compte le niveau de travail et de compétence nécessaire à la tenue d’une comptabilité de société. Les risques encourus en cas de mauvaise comptabilité sont élevés. Parmi les risques, des sanctions de l’administration fiscale… Mais aussi des risques de perte de temps et d’argent si vous devez faire appel à un expert-comptable pour rattraper les dégâts.
Comptabilité d’un freelance : faire appel à un expert-comptable
Compte tenu des risques d’erreurs (chacun son métier après tout) ; nous vous recommandons plutôt de faire appel à un expert-comptable pour tenir votre comptabilité. Ici, vous aurez deux choix :
Un expert-comptable “traditionnel”
Un expert-comptable en ligne
Le premier présente l’avantage d’une présence locale, ce qui vous permettra d’avoir un interlocuteur que vous pouvez rencontrez. Le second, souvent moins cher, s’appuie sur les nouvelles technologies pour proposer une expérience fluide, mais sans relation “physique” le plus souvent. Vous pouvez ainsi gérer votre comptabilité en ligne avec L-Expert-comptable.com.
Dans les deux cas, faire appel à un expert-comptable s’avère la solution la plus sûre pour éviter les erreurs. Ses missions sont larges et s’adaptent selon vos besoins :
Accompagnement à la création
Comptes annuels
Analyses et conseils (fiscalité, gestion…)
Contrôle de la conformité
Paie
Côté budget, comptez entre 1200 et 1500€ HT par an, bilan inclus, pour un statut de société.
Ce petit tour d’horizon de la comptabilité d’un freelance et des obligations comptables d’un freelance IT est désormais terminé. Vous êtes maintenant paré pour vous concentrer sur votre activité de freelance, l’esprit allégé d’une obligation administrative en moins !
Ce article a été écrit par independant.io. Ce comparateur et site d’informations fournit des informations transparentes sur les différents produits & services à destination des entrepreneurs, travailleurs indépendants, freelances et professions libérales.
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